突破国企改制三大难题

陈殿斌（河北佳诚律师事务所）


党的十六大报告指出，“要深化国有企业改革，进一步探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，大力推进企业的体制、技术和管理创新。除极少数必须由国家独资经营的企业外，积极推行股份制，发展混合所有制经济。实行投资主体多元化……放宽国内民间资本的市场准入领域，在投融资、税收、土地使用和对外贸易等方面采取措施，实现公平竞争。依法加强监督和管理，促进非公有制经济健康发展。”
国有企业改制是党中央工作的重点，是目前政府工作的难点，更是法律界、企业界和百姓关心的热点。改制涉及三大难题：资产处置、股权设置、人员安置。企业改制是一项重要而紧迫的任务，是一项复杂的系统工程，政策性强、法律关系复杂，改制能否顺利进行、改制成功与否直接关系到国有资产的增值、企业自身的发展、职工个人的利益；改制涉及面广、各方利益相互交错，如果处理不好就有可能造成社会动荡，妨碍经济的发展，影响的对外投资形象。
国企改制，就是要建立现代企业制度，现代企业制度的基本内容应该是适应社会主义市场经济要求，以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司为主要形态，以产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学为前提的新型企业制度，最终的目的是要解决企业的发展动力问题。要建立这样的企业制度，就要在改制过程中解决资产处置、股权设置、人员安置三大问题，而这三大问题所涉法律关系复杂，相互交织，改制企业无法独立完成，需要有专业的中介机构来参与，例如由律师事务所参与全过程，出具法律意见书。通过中介机构全面、深入的介入，利用其良好的知识结构、丰富的实务经验进行专业化操作，既能避免企业改制“走样”，规范操作、节约改制成本；又能防止改制后产生纠纷，有效地预防和解决企业改制中的风险和困难，增强改制企业的信心，进而将改制推进、加速现代企业制度的建立。
企业改制要科学策划、规范运作，国家和地方出台的规章制度和政策性文件，无疑是企业改制过程中要遵循的要原则、标准；同时，改制企业众多，情况各不相同，一企一策，因地制宜才能收到成效，我们要突破思维惯性，在坚持“三个代表”和十六大精神的前提下，去寻求更具有针对性的解决方案，深入研究、科学策划、规范运作，实现国有资产的增值、改制企业的增效、有效稳定的分流安置富余人员，促进经济的健康发展。
在资产处置方面，“国退民进”是基本原则，国有资本退出渠道畅通就要实现非国有资本的进入渠道畅通，在资产处置上要开拓思路，多渠道的吸引民间资本。　一股独大是目前国有企业股权设置上存在的问题，但一股独大不是公司治理低效的根源，根源在于资产不可流通性。国有资产流通，决不仅仅是卖出国有资产进行私有化，而是卖出与买进的统一过程，即国有资本与社会资本在统一市场上的“双向对流”过程。在这一过程中，国有资产既可能缩小，也可能增大，是缩小还是增大，关键取决于国有资产的经营效率。国有资产流通的目的就是要盘活国有资产、优化国有经济布局进而实现国有资产保值增值。国企改制中资产处置方式多种多样，例如，可将企业的存量资产全部投入改制后的企业，做为改制后企业的部分资本，其它的注册资本依靠吸收新的股东投入，即资本增量靠外来注入；可将企业净资产做为改制企业的注册资本，不需再注入新的资金，从中切割部分净资产出售给其他企业、个人或本企业职工；可将企业连同负债采取零价值方式转让给新的股东；在征得其他股东和债权人同意的基础上，也可以债权转股权。通过多种方式，实现投资主体多元化。在产权界定上，本着“谁投资、谁拥有产权”的基本原则进行。在界定过程中，既要维护国有资产所有者及经营使用者的合法权益，又不得侵犯其他财产所有者的合法权益。名为国企，实际国家没有投资，没有国家投资记录的，可以核定为集体资产，量化到职工名下；国家投资少，主要靠集资、职工福利基金投资的企业，可重点化成集体资产。企业资产损失应从宽核销，呆坏帐的追索权可以留给企业，由企业继续追索，追回后国家与企业按比例分成。只有采取有效措施盘活国有资产，才能实现国有资产的价值，才能达到保值增值的目的。我们应该动态的看待国有资产是否实现了增值，有时，看似国有资产减少了，但企业搞活了，税收增加了，岂不是一种增值。
在股权设置方面，公司高层应相对控股 ，以保证企业的稳定和可持续性发展，同时又要考虑在公司内部形成有效的监督机制，在高层相对控股的前提下，中层管理人员应持中股，并根据企业的规模，考虑是否全员持股还是有条件的部分员工持股。员工持股，使员工在获得工资收入的同时，还有一份资本收入，而资本收入的多少与企业的效益密切联系，由此形成员工与企业共命运的纽带。股权设置上应避免平均持股，股权的不均等分配有利于为监督提供动力，而小额均等持股会造成监督动力的缺乏。改制企业中，如果缺乏监督，就很容易形成“内部人控制”，即在所有权和经营权分离的企业，如果出资人不能有效监督经理人员行为，那么后者就会利用对企业的控制权来获取私人利益，进而损害股东利益。为了有效的吸引和留住人才，可以考虑经理股票期权制度，经理层融资收购制度等新型的股权激励制度。有的企业资产量大，除非资金雄厚，否则难以认股。因此，在股权的购买上可以采取灵活的形式，暂时没有足够的资金认股的，可以采取股权质押的形式，出资者将股权质押给银行或者国家，以此来吸引投资，解决投资者资金不足问题。在股权设置上还可以考虑改制企业设立为股份有限公司，公开募集股份，广泛吸纳资金。
在人员安置方面，企业改制涉及全体职工的命运，改制能否得到职工的理解和支持极大地影响到改制的成败。在改革前期，除加大宣传力度外，还要进一步使企业和职工感受到市场竞争的压力，进一步加深改革的紧迫感，使大家真正认识到，改革与自身利益是联系在一起的，只有改革才能生存、发展，不改革就没有出路。国有企业的改制，一方面是要使企业尽快恢复生产，摆脱困境；另一方面也要在追求企业最佳经济效益的同时，兼顾社会效益和企业职工的利益。为了得到职工的理解和支持，最直接最明显的做法就是对职工满意安置，满意补偿。比如：买断工龄人员经济补偿费、企业负担的离退休人员福利费和医疗费、富余职工安置费等等。企业支付的经济补偿金，所在地县级以上人民政府有规定标准的，按照规定执行；没有规定标准的，按照国家规定的标准执行。按照现行的解除劳动合同的经济补偿标准进行补偿的话，费用低，职工可能不满意。对此，我们应按照 “三个代表”的要求，确实解决广大职工关心的问题，以制定地方标准的方式，提高补偿标准，还可以考虑员工持股方案，由员工出资认股或者将企业资产量化到职工名下从而形成一定的股权。
改制过程中，“国退民进” ，国有资产出售，这是一个国有资本与民间资本相互对流的过程，是实现国有经济合理布局的过程，而不是国有资本的减持、贬值。资本是活的资本，只有在运作过程中才能增值。我们要排除改制中的两大误区，第一，“产权界定严了，就是保住了国有资产，就不是流失了”。流失不仅是一个动态概念，也是一个静态概念，无声无息中也能造成流失，而增值则是一个纯粹的动态概念。产权界定严了，相应的妨碍了民间资本的进入空间，国有资本流通渠道不畅，闲置起来就是一种流失，要想使国有资本保值增值，就要使国有资本动起来。虽然国有资产界定少了，但被有效的盘活了，企业效益上去了，国家则从税收上获利了。第二，“冰棍效应”。一根冰棍吃掉它或者卖掉它能够获得收益，如果不管它，闲置起来，最终只能剩下一个没有价值或者说价值极小的棍。两个误区实际上谈的是一个问题，即“国有资本的隐性流失”问题，这是一个值得十分注意的问题。
解放思想，实事求是，根据本地实际情况，制定确实有效的改制措施，真正实现改制的意义。改制企业经济效益好了，国家税收就增多了，职工的收入也多了，社会安定，市场气氛活跃，投资环境优良，整体的经济实力加大，会吸引更多的外来投资，投资增加，进一步开拓就业市场，创造更多的经济效益和社会效益，这本身是一个良性循环，国家、企业、职工“三赢”。


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福建省人大常委会


福建省关于律师执行职务的若干规定
福建省人大常委会


（1991年8月31日福建省第七届人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过 1991年9月3日公布 1991年10月1日起施行）


第一条 为了保障和监督律师依法执行职务，维护法律的正确实施，维护当事人的合法权益，根据宪法和有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 律师是国家的法律工作者，必须忠于国家和人民的利益，忠于社会主义事业。
律师依法执行职务受国家法律保护。
律师的职责，是向国家机关、企业事业单位、社会团体或其他组织和公民个人提供法律服务，维护法律的正确实施，维护国家、集体的利益和公民的合法权益。
第三条 律师执行职务，必须以事实为根据、以法律为准绳，遵守律师纪律，恪守职业道德，保守国家机密和个人隐私。
第四条 司法行政机关对律师事务所和律师执行职务的活动进行管理和监督。
第五条 人民检察院对律师执行职务的活动实行法律监督。
第六条 律师执业的机构是律师事务所。
律师只能在一个律师事务所执业。
律师执行职务，必须凭律师事务所专用介绍信，并持有律师工作执照或律师（特邀）工作证。
实习律师须与持照（证）律师一起，方可参加诉讼活动。
其他公民不得以律师名义进行活动。
第七条 其他公民担任诉讼案件的辩护人或代理人时，应于接受委托之日起七日内到户籍所在地县（区）司法行政机关登记。但当事人委托的近亲属、监护人、有关的社会团体或者所在单位推荐的公民除外。
前款所列的辩护人或代理人凭委托书和司法行政机关发给的登记证明参加诉讼活动。
第八条 律师可以接受当事人及其法定代理人的委托，代理当事人进行非诉讼法律事务的申诉，并有权查阅有关材料。

第九条 律师可以接受行政案件当事人及其法定代理人的委托，代理申请行政复议或提起行政诉讼，并有权查阅有关材料。
第十条 律师可以接受当事人及其法定代理人的委托，代理诉讼案件的申诉。代理申诉的律师在原审中没有参加诉讼的，经人民法院同意，可以查阅有关材料。
第十一条 刑事被告人被采取强制措施后，律师可以接受当事人及其法定代理人的委托，提供法律帮助。
经人民检察院或公安机关同意，律师可同当事人会见、通信，会见时人民检察院或公安机关可以派员在场，通信须经人民检察院或公安机关转交。省人民检察院和省公安厅另有规定的除外。
律师会见当事人时，应当教育当事人如实陈述事实，可以告知当事人在诉讼中享有的权利。
律师与被告人会见和通信，不得妨碍侦查。
第十二条 律师就所承办的案件，对人民法院已经发生法律效力的判决、裁定，认为事实有重大出入、定性不准、适用法律不当、严重违反诉讼程序的，征得委托人和所在律师事务所的同意，可以经作出生效判决、裁定的人民法院的同级司法行政机关审查，向作出生效判决、裁定的人
民法院提出书面意见。人民法院应当在收到书面意见后及时给予书面答复，最迟不得超过六个月。
承办律师对书面答复仍有意见，并有充分的根据认为已经发生法律效力的判决、裁定确有错误，经所在律师事务所同意，可以由作出生效判决、裁定的人民法院的同级司法行政机关提请同级人民检察院进行法律监督，也可以报告同级地方人大常委会。
第十三条 律师凭律师事务所专用介绍信和律师工作执照或律师（特邀）工作证，有权向公安、邮电、交通、工商、税务、海关、金融、土地、建设、房管、烟草等部门以及其他国家机关、企业事业单位、社会团体和公民个人调查取证，查阅、复制与承办案件有关的材料，有关单位和
个人应予支持。但法律、法规另有规定的除外。
第十四条 律师查阅案卷、会见被告、向有关单位和个人调查所得的所有材料均应归档，不得扩散。
第十五条 律师向人民法院提交的案件材料，必须符合档案管理的有关规定。律师向人民法院提交的案件材料，人民法院必须入卷。
第十六条 律师在执行职务中，应严格执行法律规定的诉讼程序，遵守法庭规则和其他有关规定。
人民法院、人民检察院、公安机关以及其他单位的工作人员应尊重律师依法执行职务的权利。
第十七条 刑事诉讼中，有下列情形之一的，有关机关应书面通知承办律师所在的律师事务所：
（一）人民法院退回补充侦查的；
（二）人民检察院对人民法院退回补充侦查的案件和自侦案件作出免予起诉、不起诉、撤销案件或退回公安机关补充侦查决定的；
（三）公安机关对人民检察院退回补充侦查的案件作出撤销案件决定的。
律师承办刑事案件，应将委托书一式三份送交有关的人民法院。人民法院决定退回补充侦查时，应将委托书二份一并移送人民检察院；人民检察院决定退回公安机关补充侦查时，应将委托书一份一并移送公安机关。
第十八条 律师收到出庭通知书后，因案情复杂或不可抗力的原因不能按时出庭，可以在开庭前四十八小时向人民法院申请延期审理，人民法院认为理由充足并不影响法定结案时限的，应予准许。
第十九条 凡有律师参加诉讼的案件，人民法院合议庭合议、审判委员会讨论时，应当讨论律师的主要意见。
人民法院应当在判决书、裁定书或调解书中载明律师的主要意见。
第二十条 律师参加诉讼，应当在庭审结束后三日内向合议庭提交辩护词或代理词。有特殊情况的，合议庭可以要求承办律师提前提交；承办律师经合议庭许可可以推迟提交。
不开庭审理的，律师应当根据人民法院的通知，在合议庭合议前向合议庭提交辩护词或代理词。
律师承办刑事案件，应将辩护词副本同时送达提起公诉的人民检察院。
第二十一条 律师事务所应根据自身的承受能力接受业务，并根据律师的实际情况统一分配，保证法律服务质量，维护当事人的合法权益。
律师应保证承办业务所需时间，按有关规定执行职务。
承办律师未按有关规定执行律师职务的，律师事务所应退还所收取的部分或全部费用。
第二十二条 律师承办业务由律师事务所统一收费，并出具专用收据。禁止律师私自向当事人收取任何费用。
第二十三条 人民法院、人民检察院、公安机关以及其他国家机关、企业事业单位、社会团体和公民个人发现律师在执行职务中有违法乱纪行为时，可以向司法行政机关及有关部门举报。
律师在执行职务中违法乱纪的，司法行政机关应视情节轻重分别给予警告、吊销律师执照、取消律师资格等行政制裁；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 对干涉、刁难、打击、迫害律师的人员，由其主管机关追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十五条 本规定的解释权属福建省人民代表大会常务委员会。
第二十六条 本规定自1991年10月1日起施行。



1991年9月3日